透过报表看经营-解析数字背后的秘密

小心日本后裔渗透

透过报表看经营-解析数字背后的秘密
课程背景：
在经济快速发展的今天，尤其是大数据、互联网+、云计算、人工智能等新兴技术背景下，企业的经营决策日趋复杂化。会计是国际通用的企业经营语言，是企业财务人员必须掌握的重要技能，认真研读企业的财务报表，正确分析和理解其中的财务信息，是企业财务人员的基本功。甚至，我们的日常生活与决策也与企业财务报表紧密相关。财务报表分析已经从专业化知识变成通识知识。然而在实务中大多数财务人员只疲于完成财务报表的编制工作，很少真正从企业经营管理的视角去研读财务报表，理清经营管理决策与财务报表及其业绩之间的关系。实际上，在这些枯燥无味的数字背后隐含着极其丰富的经营和管理信息，包括企业管理者过去正确和错误决策所导致的结果，包括反映企业未来兴衰存亡或命运趋势的信息。通过财务数据分析提升企业经营绩效，具有极其重要的战略意义。
近年来，瑞幸咖啡的22亿元收入舞弊案、康美药业3年累计虚增货币资金887亿元造假舞弊案、康得新的119亿销售收入造假案……每一起案件都让人触目惊心。而阿里巴巴、京东商城、腾讯、大连万达等新兴互联网公司也陆续曝出了企业舞弊案件，甚至已经倒下的乐视网、OFO（共享单车）在某种程度上也是死于了企业舞弊……。
针对上述问题，本课程以财务人员参与企业经营管理为出发点，从基础入手、由浅入深、鞭辟入里，系统讲解企业财务报表分析与舞弊识别新思维、新方法，旨在帮助广大财务人员透过财务报表挖掘企业经营的内在逻辑，透析数字背后的管理规律，帮助广大财务人员找到财务报表内隐藏的经营秘籍，帮助财务人员更好地参与经营管理决策，助力企业实现经营目标。
课程收益：
² 了解最新准则下财务报表的新变化
² 了解会计核算技术与财务分析框架
² 理清经营管理决策与财务报表及其业绩之间的关系
² 掌握通过财务数据分析挖掘提升企业经营绩效方法
² 掌握通过研读财务报表进行战略决策的思维与方法
² 了解企业财务报表粉饰与舞弊方法，识别存在的风险
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业董事长、总经理、分管财务副总经理、财务总监、财务经理、财务人员以及其他企业管理人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：财务分析的力量--神话终结者刘姝威：被称股市最危险女人
第一讲：企业管理视角的财务分析基础
一、财务报表阅读与分析的基础知识
1.财务报表及与报表分析的概述
1）年度报告、财务报告、财务报表区别与联系
2）如何读懂合并财务报表与母公司财务报表？
实战工具：如何快速获取上市公司最新财务报表等财务数据
2.会计核算技术与财务分析框架
1）会计核算底层逻辑与人工智能运用的关键点
2）揭秘企业常见的财务造假手段与识别关键点
3）审计的底层逻辑与审计失败成因及治理对策
4）传统财务报表分析方法的困局与突破新思维
案例分析：解读某知名上市公司年度财务报告
第二讲：从企业管理角度透析财务报表
u 从企业管理角度透析资产负债表
一、认识资产负债表
1.最新修订资产负债表主要项目解读
2.某知名上市公司资产负债表项目解读
【思维扩展】：如何准确区分新旧准则下的项目变化与联系

某上市公司合同资产与应收账款的变化与联系

某上市公司应收款项融资项目的列报解读与思考

某上市公司合同负债与预收款项的变化与联系

某上市公司其他综合收益项目的列报解读与思考
二、资产质量分析
1.资产结构分析
案例分析：某知名上市公司财务结构分析
【思维扩展】：怎样判别最优财务结构, 资产结构与资本结构各自达到怎样的比例才算合理?
2.资产质量分析
案例分析：某上市公司主要资产项目分析（货币资金、债权资产、存货、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产等）
3.资产利用效率分析（营运能力分析）
案例分析：某上市公司营运能力分析（总资产营运效率、长期资产营运效率、短期资产营运效率）
三、偿债能力分析
1.短期偿债能力分析
案例分析：某上市公司短期偿债能力分析（流动比率、速动比率、现金比率等）
2.长期偿债能力分析
案例分析：某上市公司长期偿债能力分析（资产负债率、权益乘数、利息保障倍数、本息保障倍数等）
案例分析：解密房地产行业“三道红线”与恒大危机
u 从企业管理角度透析利润表
一、认识利润表
1.最新修订利润表主要项目解读
2.某知名上市公司利润表项目解读
【思维扩展】：如何准确区分新旧准则下的项目变化与联系

某上市公司其他收益项目解析

某上市公司信用减值损失项目解析

某上市公司资产处置收益项目解析

某上市公司营业外收入与营业外支出项目解析
二、盈利能力分析
1.收入质量分析
案例分析：某上市公司收入构成分析
案例分析：某上市公司收入持续稳定性分析
实战工具：集经营分析与财务分析与一体的实用分析工具
2.利润质量分析
案例分析：某知名上市公司奇葩的税后净利润（净利润高于营业收入3亿元）
【思维扩展】：如何快速精准识别真正的“白马股”？

“四看法”精准识别超过270倍回报的A股上市公司

如何判断利润是主营业务创造的，还是变卖家产获得？

如何判断利润是空有纸面富贵，还是收获了真金白银？
三、发展能力分析
1.增长率分析
案例分析：某上市公司成长能力分析（营业收入增长率、净利润增长率等）
案例分析：如何判断销售增长是企业买来的还是内生性增长？
u 从企业管理角度透析现金流量表
一、认识现金流量表
1.最新修订现金流量表主要项目解读
2.某知名上市公司现金流量表项目解读
案例分析：为什么盈利能力比肩“贵州茅台”的公司也会破产？
二、现金流量分析
1.获取现金能力分析
2.现金流质量分析
1）经营活动现金流量的质量分析（充足性、合理性、稳定性）
2）投资活动现金流量的质量分析（战略吻合性、盈利/效益性）
3）筹资活动现金流量的质量分析（适应性、多样性、恰当性）
案例分析：如何平衡好企业经营、投资、筹资三大活动现金流量之间的关系？
【思维扩展】：透过现金流量表看企业风险

如何判断现金流的正常与异常？

过度融资、过度投资的财务表现与化解方法

现金流断裂的主要原因有哪些？是否有前兆？

落实“以现金为基础”的经营，怎样管好营运资本？
u 课程要点总结
u 现场答疑解惑
刘建平老师 财税管理实战专家
财务咨询公司创始人
浪潮产业学院客座教授
福建省财税信息协会会员
税务局涉税专业服务志愿团成员
中国企业财务管理协会会计专业委员会特聘专家
曾任：厦门昭文教育科技有限公司丨财务总监
曾任：福建广博源贸易有限公司丨财务总监
曾任：际华集团武汉依翎针织（上市央企）丨财务主管
曾任：百威英博财务共享中心（世界500强）丨OTC专员
厦门大学/厦门华厦学院/漳州理工职业学院丨外聘财税讲师
北京大成（厦门）律师事务所/誉颁会展集团/纬尔科技/联络易科技/亚信联合等特聘财务顾问
擅长领域：企业各类财税问题处理、税收筹划与风险应对、税务稽查应对技巧、企业成本管控、财务管理与分析
刘建平老师财税科班出身，从事财税实践十余年，在企业财务核算与分析、税收筹划与风险应对、成本管控、投融资策略等方面积累了丰富的实战及培训经验。每年为各类企业制定财税风险防控体系及专项节税服务，指导解决企业各类财税问题，提高企业管理者和经营者的财税理念，累计服务企业超过1000家，涉及金额超10亿元。
刘建平老师，财税实战培训9年，受邀为厦门大学、厦门华厦学院、漳州理工职业学院、亚信金融、铸远科技、和稷工业、誉颁集团、人人乐超市、兴业银行等多家企业进行财税培训，受到一致好评。年均授课超过100场，累计受训学员超过10万人次。
实战案例：
★【税收筹划】已成功指导500+家企业财务团队成功规避财税风险，使企业税负维持在合理水平，有效管控涉税风险。
◇ 为某上市央企制定合理专项节税服务，结合某市房地产等相关税收优惠政策，合理筹划企业税收管理，帮助企业进行有效管控涉税风险，合理省税100余万元。
◇ 为厦门某服务中心的上百家企业提供综合财税服务，指导企业财务团队进行税务风险防控技能培训，合理规范企业税收管理，三年合理省税达1000万元，连续3年被服务中心指定为财税顾问。
★【财务管理】已成功培训辅导2000+位企业财务管理者，进行多维度的财务分析能力提升， 提高财务管理手段（成本管控、投融资策略等），使企业财务体系适应并助推公司发展。
◇ 连续多年被厦门某教育集团聘为财务顾问，，并指导其完成股权优化，带领集团财务管理团队，先后3次帮助其获得股权投资，累计融资金额超过2000万元；连续担任该企业多年财务顾问。
◇ 成功为某上市公司收购厦门某项目提供股权交易顾问及代理服务，协助其互联网平台成功上线。
★【审计鉴证】
◇ 为福建某会计师事务所提供审计相关服务，累计完成21项审计报告、46项验资报告、19项资产评估报告，典型客户有市航海学会、澳世诚、广东华特沥青、嘉灏照明、黑面蔡商贸、中龙久泰投资、风鱼动漫等；
◇ 为某税务师事务所提供涉税鉴证相关服务，先后完成100余家企业涉税鉴证报告，典型客户有人人乐、巴黎春天、华特公路沥青、厦门市足球协会、益电能源股份、松德电子、中恒益建设、厦门柯维进出口、腾钜实业、厦门盛义达物流等。
主讲课程
01-税务风险及筹划类
《节税降费-税改背景下企业税务筹划密训》
《企业所得税汇算清缴与涉税风险管控》
《新个人所得税实务操作与筹划技巧》
《社保入税及个税修法后企业应对策略》
《税改背景下企业税务风险防范与应对》
《严监管下医药企业涉税风险防范及应对》
《严征管下票据合同涉税风险及管理实务》
02-财务技能提升类
《总裁财税管控法宝》
《非财务经理的财务管理》
《财务人员的职场沟通秘术》
《透过报表看经营-解析数字背后的秘密》
《银行客户经理财务报表分析与舞弊识别》
授课风格：
▲ 情绪饱满、幽默风趣，富有感染力，在谈笑风生中，娓娓而谈，细细道来；
▲ 专业严谨，条理清晰，逻辑性强，善于剖析知识的本质和原理，以落地解决问题为目标；
▲ 深入浅出，通俗易懂，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，不仅教会学员如何分析问题，更重要的是真正教会了学员如何解决问题。
近期服务过的部分上市公司客户：
兴业银行、葛洲坝、广发银行、招商银行、航天信息、中国石化、中国移动、中国联通、大唐西市、工商银行、农业银行、中国烟草、中国能建、中国海油、昆钢集团、绿城中国、长城证券、中国核电、中国中冶、中国中铁、宝信软件、富士康、中国铁塔、深高速、泸天化等
部分服务过的客户：
银行金融：兴业银行、交通银行、建设银行、中信银行、江苏银行、江南银行、湖北省农业省行、民生银行南通分行、民生银行无锡分行、广发银行哈尔滨分行、光大银行金华分行、中国银行苏州分行、中国银行东莞分行、中国银行镇江分行、江苏东海农商行、温州农商行、国家开发银行省分行、招商银行成都分行、平安银行深圳分行、江阴农村商业银行、汉口银行、亚信金融、泛华金融、中赣核投资管理公司、中国财保福建公司、誉邦投资、纬尔金融、灿盈股权投资、齐商银行、华融湘江银行……
高等院校：厦门大学、厦门华厦学院、厦门华天涉外职业技术学院、漳州理工职业学院、电子工业干部学校……
众创空间：爱特众创空间、嘉禾众创空间、满钇众创空间、海西众创空间、湖里创新科技园、厦门市商务代理代办行业协会……
制造行业：厦门唯科模塑科技、上海和稷工业自动化、恒林工贸、益昌睿工贸、京志工贸、尚娟彤食品……
商贸批发：纳川股份、上海巴黎春天、厦门人人乐超市、永万吉贸易、大凌贸易、盛茗贸易、倍达通汽车、红古贸易、漳州骏益贸易、驰尚居家居、鹿宜商贸、鑫沐贸易、萧氏玻璃……
软件科技：厦门铸远教育科技、昭文教育科技、映真网络、京炙网络、商通达软件、纬尔科技、宝嘉达科技、三和泰科技、宝信软件、凯米网络科技、中食安科技、逢胜科技、暖洋科技、乐星宝信息科技、联络易科技……
现代服务：厦门大成律师事务所、誉颁集团有限公司、湖北省联通公司、中国移动武汉分公司、广东韶关电信、广州明世教育厦门分公司、唐山天壤房产、德义房产、奥斯达教育厦门鸳鸯谷、卓杰房产、禹巢房产、南疆幅房产、仟纳文化传媒、观真艺术设计、乐雅林洗涤服务、矮门广告……
酒店/餐饮：素人渔夫、豪荣益达、智喜酒店、阳喜宿酒店、重庆大队长火锅、蜗牛之伽、紫乐娱乐、香江明珠、尚味餐饮、美丽岛酒店……
其他：大北农、中国葛洲坝集团、中交天津航道局、国神能源投资集团、跃鹏建筑、凯卫仕环保、联品装饰、驰尚居家居、昆钢控股集团、漳州国家电网、湖北电信、柳州钢铁集团、中铁大桥、妙影文化、中国长江电力、漳州国家电网、中国华电集团、东方电气、福州水务、广州机场、微焦传媒、龙源电力集团、深圳高速建设发展、上海裕络物流、玉华盈进出口、树帜投资管理、诚利强货运、井冈山黄洋界花岗岩……

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