如何开展经营分析工作-经营决策

躬耕南庄

前文我在经营分析OIA和财务关系两文中，都对公司经营分析工作进行了探讨；基于现在比较常见的两种视角：经营决策、价值评估，前者偏向于总体实际业务——用数据构建起经营决策体系；后者更偏向于经营评价——用数据支撑起公司的价值评估和前景预测。
今天我们基于经营决策视角，探讨“经营分析如何对公司经营决策产生实质性影响、用数据决策？”，并具体理清五大基本问题：经营分析“铁三角”、经营分析“双闭环”路径、经营分析三大内容支柱、经营分析体系5步法、经营分析会决策模型。



经营分析“铁三角”

经营分析“铁三角”——建立什么样的经营分析机制？系统性开展经营分析工作，需要“经营管理”、“财务”、“业务”等三大职能机构形成紧密的业务“铁三角”关系，承担定位角色——经管→数据指标与分析体系搭建、指标监测和过程管控、风险预警；财务→经营预算制定、预算和实际对比、成本费用管控、异常(进度&结果)提醒；业务→指标异常原因分析、改善对策、行动落地、追赶目标计划。财务与业务互为协同关系、经管与财务和业务形成目标管理的桥梁。同时，坚持四个导向——数据导向、目标导向、问题导向、结果导向。



经营分析路径

经营分析“双闭环”路径——经营分析工作基本路径？经营分析进行闭环管理，形成“年度大循环、月度小闭环”的“双闭环”机制，理清为什么分析、分析什么，推动经营业绩改善。
年度大循环始于公司战略SP、年度经营计划、……数据监测分析等等，终于评估整改效果，最后形成战略规划SP的输入，形成经营分析工作的闭环；月度小闭环始于年度经营计划BP、预算与KPI体系、……数据监测分析等等，终于评估整改效果，形成月度小闭环。至于每个路径需要开展的工作的方法工具，部分已在前文有所阐述、此处暂不细讲。
经营分析三大内容支柱——经营分析内容及载体是什么？要让“铁三角”及“双闭环”得到有效落实，必须建立起经营分析的内容支柱——“指标和报表+分析报告+分析会议”支柱体系，这个三大内容构成的经营分析会实战落地的支柱，让经营分析的决策功能的得以发挥。



经营分析三大支柱

“三大支柱”的目的在于系统的对企业经营状况进行分析，采用指标和报表+分析报告+分析会议；指标和报表是最基本元素、分析报告是重要载体、分析会议是具体的落地形式。这里有几个关键点：指标&报表编制要以事实为基础、分析报告要分析和发现在数据事实基础上的问题、分析会议要从问题讨论到行动计划且落实。



5步法经营分析体系

经营分析体系5步法——怎么建立经营分析体系？指标和报表是经营分析最基础的内容元素，所以step1-2是构建运营效率监测的指标体系和标准化报表体系，让经营数据逻辑统一且有标准化的载体；step3是上面提到的分析会议体系、即经营分析会体系，这个不仅仅是经营分析会，也可以广义的讲是MS-9会议体系，因为经营分析无处不在；step4为数字化，搭建开发信息化系统、逐步向数字化转变(数字化已成为时代浪潮)；step5持续形成长效机制，形成制度流程、培养决策者数字决策的文化。
经营分析会决策模型——如何进行会议高效的决策及执行？分析会议是经营分析很重要的一步，给大家介绍经营分析会决策模型(RAPID)。RAPID模型让经营分析会的决策提出到做出决策，更加高效、可执行、广共识，让决策一旦形成，就得有一个人或者一群人负责执行，主要决策过程分为建议、参与意见、批准、决定、执行，每个步骤有明确的角色承担，促使会议高效进行决策。



RAPID模型

对于很多经管从业爱好者来说，经营分析打造好以上基础性的工作很重要，而不是直接经营分析会=经营分析，直接进行经营分析会工作，这样效果不是很好；因为经营分析会确实是开展了，但经营分析会的基础并不稳定，最后会导致经营分析会=会议，实质化的经营分析工作并未形成，更不用谈“对公司经营决策产生实质性影响、用数据决策？”。经营分析内涵丰富、工作系统性很强，但至少以上五大问题点或基本工作逻辑需要明确且打牢，为公司经营分析决策走上正确轨道奠定基础。

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思考不是很全面哈，欢迎大家讨论。